01
Co należy sprawdzić
- ✓
Siedziba, rodzaj działalności i data rozpoczęcia
- ✓
Sprzedaż poprzednia, bieżąca, prognoza i waluta
- ✓
Wyłączenia, rezygnacja i transgraniczny system SME
02
Sposób postępowania
- 1
Zbierz fakty decydujące i wybierz właściwy kraj oraz datę.
- 2
Zastosuj regułę obowiązującą w czasie i zapisz źródło, wersję oraz pytania otwarte.
- 3
Uzgodnij fakturę, księgowanie, raportowanie i dowody; niepewność skieruj do weryfikacji.
03
Przykład praktyczny
Polski dostawca SaaS otrzymuje NIP UE klienta. Zachowuje wynik VIES i potwierdza, że numer należy do faktycznego nabywcy usługi.
Sprawdź reverse charge →04
Typowe błędy
- !
Sprawdzanie tylko jednej wartości sprzedaży
- !
Pomijanie rozpoczęcia, wyłączeń lub rezygnacji
- !
Automatyczne użycie reguły z poprzedniego roku
05
Skutki dla faktury i księgowości
Wynik powinien być spójny w fakturze, danych strukturalnych, księgowaniu, raportowaniu i dowodach. Zmiana faktu decydującego powoduje ponowne obliczenie, a poprzednia wersja pozostaje w audycie.
06
Podstawa prawna i źródła urzędowe
Strona odsyła do urzędowych źródeł pierwotnych. Decyzję oblicza wersjonowany zestaw reguł Dynafis.