01
Co należy sprawdzić
- ✓
Dostawca, nabywca, NIP UE i faktyczny odbiorca
- ✓
Rodzaj świadczenia, ruch towaru i miejsce opodatkowania
- ✓
Podatnik, adnotacja, dowody i raportowanie
02
Sposób postępowania
- 1
Zbierz fakty decydujące i wybierz właściwy kraj oraz datę.
- 2
Zastosuj regułę obowiązującą w czasie i zapisz źródło, wersję oraz pytania otwarte.
- 3
Uzgodnij fakturę, księgowanie, raportowanie i dowody; niepewność skieruj do weryfikacji.
03
Przykład praktyczny
Polski sprzedawca wysyła towar do magazynu klienta w Niemczech. Dokumenty transportowe i NIP UE są przypisane do zamówienia przed zastosowaniem WDT.
Sprawdź przypadek w Dynafis Tax →04
Typowe błędy
- !
Wnioskowanie o reverse charge tylko z dwóch krajów
- !
Akceptowanie NIP UE innego podmiotu niż faktyczny nabywca
- !
Pomijanie wyjątków i stałego miejsca
05
Skutki dla faktury i księgowości
Wynik powinien być spójny w fakturze, danych strukturalnych, księgowaniu, raportowaniu i dowodach. Zmiana faktu decydującego powoduje ponowne obliczenie, a poprzednia wersja pozostaje w audycie.
06
Podstawa prawna i źródła urzędowe
Strona odsyła do urzędowych źródeł pierwotnych. Decyzję oblicza wersjonowany zestaw reguł Dynafis.