01
Was du prüfen solltest
- ✓
Lieferant, Kunde, VAT-ID und tatsächlicher Leistungsempfänger
- ✓
Leistungs- oder Warenart, Bewegung und Leistungsort
- ✓
Steuerschuldner, Rechnungshinweis, Nachweise und Meldungen
02
Vorgehen
- 1
Erfasse die entscheidenden Fakten und wähle das korrekte Land sowie Datum.
- 2
Löse die zeitlich gültige Regel auf und dokumentiere Quelle, Version und offene Fragen.
- 3
Gleiche Rechnung, Buchung, Meldung und Nachweise ab; leite Unsicherheiten zur Review weiter.
03
Praxisbeispiel
Ein Anbieter kombiniert SaaS-Zugang, Implementierung und Support. Dynafis trennt die Leistungsbestandteile und prüft, ob eine einheitliche oder mehrere steuerliche Behandlungen vorliegen.
Reverse Charge prüfen →04
Typische Fehler
- !
Reverse Charge allein aus zwei Ländercodes ableiten
- !
VAT-ID ohne Bezug zur tatsächlich empfangenden Gesellschaft akzeptieren
- !
Leistungsort-Ausnahmen und feste Niederlassungen übersehen
05
Folgen für Rechnung und Buchhaltung
Das Ergebnis sollte in Rechnung, strukturierten Daten, Buchung, Meldung und Nachweisen identisch abgebildet werden. Ändert sich ein entscheidender Fakt, wird die Entscheidung neu berechnet und die frühere Version bleibt im Audit Trail erhalten.
06
Rechtsgrundlagen und amtliche Quellen
Die Seite verweist auf amtliche Primärquellen. Die konkrete Entscheidung erfolgt über die versionierte Dynafis-Regelbasis.