Inloggen Gratis controleren

Dynafis Belastinggidsen

Belastinggidsen voor zzp’ers, mkb, financiële teams en accountantskantoren

Kies een onderwerp of open een gratis Dynafis-controle. De Nederlandstalige pagina’s vermelden steeds het toepasselijke EU- of nationale rechtsgebied en doen niet alsof één Nederlandstalig belastingstelsel bestaat.

Regels en hulpmiddelen voor 202630 belastinggidsEuropese Unie en genoemde nationale regels
Kleineondernemersregeling openenBtw-verlegging controlerenE-factuurverplichtingen controlerenVerplichte velden gratis controleren

Bladeren per doelgroep

Voor wie is dit bedoeld?

Zzp’ers en freelancers

Praktische uitleg over facturen, btw-status en grensoverschrijdende transacties voor zelfstandig ondernemers.

Gids openen →

Kleine en micro-ondernemingen

Btw-vrijstellingen, e-facturatieverplichtingen en betrouwbare factuurprocessen.

Gids openen →

Mkb en middelgrote bedrijven

Schaalbare controle, e-facturatie, internationale btw en auditbestendige processen.

Gids openen →

Accountants- en belastingadvieskantoren

Controle voor meerdere klanten, bewijsvoering en gestructureerde overdrachtsprocessen.

Gids openen →

E-commerce en marktplaatsen

OSS/IOSS, platformrollen, goederenbewegingen en grensoverschrijdende facturatie.

Gids openen →

SaaS, IT en digitale diensten

Plaats van prestatie, btw-verlegging, abonnementen en EU-klantstatus.

Gids openen →

Internationale ondernemingen

EU- en niet-EU-transacties, btw-verlegging, e-facturatie en bewijs.

Gids openen →

Onderwerpen

Alle 30 gidsen

Facturen en verplichte gegevens 3

identiteit, factuurnummering, prestatiegegevens en btw-behandeling

Verplichte factuurgegevens voor zzp’ers

Een factuur van een zzp’er moet identificeerbare partijen, een uniek factuurnummer, prestatiegegevens, consistente totalen en de voor het toepasselijke rechtsgebied vereiste btw-behandeling bevatten. De rechtsvorm vervangt geen controle van de concrete transactie.

wettelijke velden, kopersreferentie en consistentie van gestructureerde facturen

Verplichte factuurgegevens voor bedrijven en mkb

Een zakelijke factuur moet het wettelijke minimum combineren met transactiespecifieke gegevens die de koper, belastingrapportage en het e-factuurprofiel nodig hebben. PDF, gestructureerde gegevens en boeking moeten hetzelfde verhaal vertellen.

klanttoewijzing, bevindingstypen en gedocumenteerde goedkeuring

Workflow voor factuurcontrole bij accountantskantoren

Controle door een accountantskantoor moet formele fouten, fiscale risico’s en onzekere extractie scheiden. Elke bevinding heeft bewijs, ernst, een correctiepad en een controleerbare goedkeuringsbeslissing nodig.

Btw-status van kleine ondernemingen 5

rechtsgebied, omzetperioden, uitsluitingen en vrijwillige btw-heffing

Btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen controleren

Een btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen wordt niet door één universele drempel bepaald. Land, omzet in vorige en lopende periode, startdatum, uitgesloten activiteiten, vrijwillige uitstap en de EU-regeling voor grensoverschrijdende kleine ondernemingen moeten afzonderlijk worden gecontroleerd.

startdatum, prognose en landspecifieke eerstejaarsregel

Btw-regels voor kleine ondernemingen in het startjaar

Het eerste jaar kan niet worden beoordeeld door nul als omzet van het vorige jaar in te vullen. Startdatum, verwachte jaaractiviteit, nationale tijdsevenredige regels en uitgesloten prestaties moeten voor het gekozen rechtsgebied en de datum worden vastgesteld.

overschrijdingsdatum, betrokken prestaties en overgang van facturatie

Btw-drempel voor kleine ondernemingen overschreden

Het overschrijden van een btw-vrijstellingsdrempel kan afhankelijk van land en regelversie onmiddellijk of later gevolgen hebben. Pas de btw-behandeling niet met terugwerkende kracht of vertraagd aan zonder het precieze rechtsgevolg voor het gekozen belastingjaar vast te stellen.

voorbelasting, klantenmix, prijsstelling en nalevingskosten

Kiezen voor reguliere btw-heffing

Vrijwillige btw-registratie kan de aftrek van voorbelasting verbeteren, maar verandert prijzen, facturatie en aangiften en kan een bindingsperiode creëren. De beslissing moet aan het juiste rechtsgebied en belastingjaar worden gekoppeld.

gebruikt nummer, geldigheid, vestiging en registratieland

Btw-registratie en btw-nummers

Een btw-nummer is geen universeel bewijs voor een fiscale uitkomst. Het gebruikte nummer, de ondernemersstatus, vestiging, plaats van prestatie en het land waar rapportage verschuldigd is, moeten samen worden beoordeeld.

Btw-verlegging en grensoverschrijdende btw 9

partijen, plaats van prestatie, vaste inrichting en belastingschuldenaar

Btw-verlegging bij grensoverschrijdende diensten

Btw-verlegging komt vaak voor bij grensoverschrijdende B2B-diensten, maar is niet automatisch. Ondernemersbewijs, dienstencategorie, plaats-van-prestatieregel, vaste inrichtingen en factuurvermelding moeten op het belastingmoment op elkaar aansluiten.

wettelijke categorie, klantstatus en bewijs

Binnenlandse gevallen van btw-verlegging

Binnenlandse btw-verlegging hangt af van specifieke wettelijke categorieën en bewijs. Een binnenlandse B2B-prestatie mag niet zonder btw worden gefactureerd alleen omdat de klant ondernemer is of om een verleggingsvermelding vraagt.

contractprestatie, werkelijke afnemer en gebruiksmodel

Btw-verlegging voor SaaS, IT en advies

SaaS, softwareontwikkeling, licenties en advies kunnen vergelijkbare commerciële termen gebruiken, maar de btw-uitkomst hangt af van de werkelijke prestatie, klantstatus en plaats-van-prestatieregel. Productlabels zijn geen fiscaal bewijs.

ondernemersbewijs, plaats van prestatie, factuur en rapportage

EU B2B-diensten: btw en facturatie

Bij EU B2B-diensten bepaalt de plaats-van-prestatieregel de uitkomst, niet alleen het factuuradres. Bewaar bewijs van ondernemersstatus, controleer uitzonderingen en zorg dat factuur, opgaaf en boeking consistent zijn.

soort dienst, klantlocatie, bewijs en OSS

EU B2C-diensten en btw

B2C-diensten worden niet altijd belast waar de leverancier is gevestigd. Soort dienst, klantlocatie, bewijs, drempels en OSS kunnen het belastingmoment naar het land van de consument verplaatsen.

goederenbeweging, btw-nummer, bewijs en rapportage

Intracommunautaire levering: voorwaarden en bewijs

Een vrijgestelde intracommunautaire levering vereist meer dan twee EU-adressen. Werkelijke goederenbeweging, klantstatus, btw-nummer, vervoersbewijs, factuur en rapportage moeten één consistente bewijsketen vormen.

inkoopfactuur, goederenbeweging, verwervings-btw en aftrek

Intracommunautaire verwerving: factuur en boekhouding

Een intracommunautaire verwerving koppelt de leveranciersfactuur, goederenbeweging, verwervings-btw en mogelijke aftrek. Een ontbrekende of foutieve btw-regel van de leverancier mag niet door een geïsoleerde boeking worden verborgen.

soort prestatie, klantstatus, bestemming en lokale registratie

Klanten buiten de EU factureren

“Buiten de EU” is geen afzonderlijke btw-regel. Goederen en diensten, ondernemer of consument, gebruik en genot, uitvoerbewijs en mogelijke lokale registraties moeten afzonderlijk worden beoordeeld.

invoertype, douanebewijs, plaats van prestatie en aftrek

Leveranciersfacturen van buiten de EU

Een leveranciersfactuur van buiten de EU kan ingevoerde goederen, ingevoerde diensten of een lokale prestatie betreffen. Douanebewijs, afnemer, plaats van prestatie, belastingschuldenaar en aftrek moeten afzonderlijk worden vastgelegd.

E-facturatie en verzending 4

ingangsdatum, reikwijdte van ontvangst, formaten en workflow

E-facturen ontvangen: verplichtingen en gereedheid

De ontvangstplicht kan eerder ingaan of breder gelden dan de uitgifteplicht. Gereedheid betekent gestructureerde factuurgegevens kunnen ontvangen, valideren, routeren en bewaren, niet alleen een e-mailbijlage openen.

ingangsdatum, transactie, ondernemingscriteria en formaat

E-facturen uitgeven: wie moet wanneer overstappen?

Uitgifteverplichtingen hangen af van rechtsgebied, factuurdatum, B2B/B2G/B2C-reikwijdte, ondernemingscriteria en overgangsregels. Een PDF is niet automatisch een conforme gestructureerde e-factuur.

ontvangst, uitgifte, rapportage en overgang

Deadlines en overgangsregels voor e-facturatie

Hervormingen van e-facturatie bevatten meestal meerdere tijdlijnen. Ontvangstcapaciteit, gestructureerde uitgifte, overheidsrapportage, bedrijfsgrootte en tijdelijke verlichting mogen niet tot één datum worden samengevoegd.

syntaxis, profiel, ontvanger en netwerk

E-factuurformaten en verzendkanalen

Formaat, profiel en transportkanaal zijn afzonderlijke beslissingen. Een syntactisch geldig XML-bestand kan toch mislukken wanneer ontvangersprofiel, verplichte gegevens of netwerkregels niet overeenkomen.

Boekhouding en factuurprocessen 9

documenttype, originele verwijzing, reden en verschil

Correctiefactuur, annulering en creditnota bij self-billing

Correctie, annulering en een door de klant uitgereikte creditnota zijn niet uitwisselbaar. Het document moet aansluiten bij de zakelijke gebeurtenis, naar het origineel verwijzen en de wijziging in netto-, btw- en brutobedragen tonen.

contract, betaling, belastingmoment en afstemming

Vooruitbetalings- en eindfacturen

Vooruitbetalings- en eindfacturen moeten één consistente contract- en belastinglogica volgen. Aanbetalingen, belastingtijdstip, eerdere factuurverwijzingen en resterend saldo mogen niet worden gedupliceerd of weggelaten.

facturatieperiode, contractstatus, fiscale context en wijzigingen

Periodieke en abonnementsfacturen

Geautomatiseerde facturatie mag fiscale aannames niet onbeperkt herhalen. Klantstatus, plaats van prestatie, btw-nummer, periode, prijs en regelversie moeten opnieuw worden beoordeeld wanneer relevante feiten veranderen.

valuta’s, belastingmoment, officiële bron en afronding

Facturen in vreemde valuta en wisselkoersen

Een factuur kan één valuta gebruiken terwijl de btw-rapportage een andere vereist. Rechtsgebied, belastingmoment, officiële koersbron, afronding en bewijs bepalen de omrekening, niet een handige actuele marktkoers.

kenmerken van de prestatie, automatisering, klant en locatie

Btw-classificatie van digitale diensten en SaaS

Niet elke softwaregerelateerde prestatie is dezelfde elektronische dienst. Automatisering, menselijke tussenkomst, licentiemodel, klantstatus en plaats van prestatie bepalen gevolgen voor btw-verlegging of OSS.

rollen, voorraad, verzending, klant en regelingen

E-commerce, marktplaatsen, OSS en IOSS

E-commerce-btw wordt niet door de webwinkel bepaald. Verkoper, mogelijk platform als geachte leverancier, voorraad, verzending, zendingwaarde, klantstatus en OSS/IOSS-registratie moeten per fulfilmentmodel worden vastgesteld.

zakelijk doel, documenttype, verplichte gegevens en aftrek

Onkosten en bonnen controleren

Een uitgave kan zakelijk zijn terwijl het document onvoldoende is voor aftrek van voorbelasting. Boekhoudkundige acceptatie, inkomstenbelasting, btw-aftrek en bewijs moeten daarom afzonderlijk worden beoordeeld.

origineel, integriteit, wijzigingshistorie en bewaartermijn

Facturen bewaren, bewijs en audittrail

Bewaren is meer dan een PDF opslaan. Oorspronkelijk formaat, leesbaarheid, integriteit, gestructureerde gegevens, fiscale beslissing, correcties, toegangshistorie en toepasselijke termijn moeten gekoppeld en reproduceerbaar blijven.